Презентація компанії BTCP
FATCA
На підставі статті 62 Закону №207/2015 щодо Податкового процесуального кодексу, фінансові установи зобов'язані щорічно подавати податковому органу в структурі А.Н.А.Ф. інформацію фінансового характеру щодо рахунків, відкритих та/або закритих платниками податків-резидентами держав, з якими Румунія зобов’язалася через юридичний міжнародний інструмент на такий обмін інформацією. Враховуючи положення:
- Закону №70/2016 щодо ратифікації Багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією щодо фінансових рахунків, підписаної в Берліні 29 жовтня 2014 року, опублікованої в Офіційному віснику Румунії, Частина I, № 328 від 28 квітня 2016 року
- Угода між Румунією та Сполученими Штатами Америки щодо покращення міжнародного податкового дотримання та впровадження FATCA, підписана в Бухаресті 28 травня 2015 року, ратифікована Законом № 233/2015, опублікованим у Офіційному віснику Румунії, Частина I, № 808 біс від 30 жовтня 2015 року
- в контексті, якщо ви є резидентом-платником податків держави, з якою Румунія взяла зобов'язання обмінюватися фінансовою інформацією, тоді фінансова інформація щодо відкритих і/або закритих вами рахунків у фінансових установах Румунії підлягає звітуванню до податкового органу в рамках A.N.A.F;
- ці відомості, отримані податковим органом у складі А.Н.А.Ф., використовуються лише з метою здійснення обміну інформацією щодо резидентів-платників податків відповідних держав та для покращення міжнародного податкового дотримання із дотриманням положень ст.11 Податкового процесуального кодексу щодо податкової таємниці.