Presentazione della società BTCP
FATCA
In base all'articolo 62 della Legge n.207/2015 riguardante il Codice di Procedura Fiscale, le istituzioni finanziarie hanno l'obbligo di dichiarare annualmente all'organo fiscale nell'ambito dell'A.N.A.F. informazioni di natura finanziaria relative ai conti aperti e/o chiusi dai contribuenti residenti negli stati con cui la Romania si è impegnata tramite uno strumento giuridico di diritto internazionale a tale scambio di informazioni. Considerando le disposizioni:
- Legge n. 70/2016 riguardante la ratifica dell'Accordo multilaterale tra le autorità competenti per lo scambio automatico di informazioni riguardanti conti finanziari, firmato a Berlino, il 29 ottobre 2014, pubblicata nella Gazzetta Ufficiale della Romania, Parte I, n. 328 del 28 aprile 2016
- Accordo tra la Romania e gli Stati Uniti d'America per il miglioramento della conformità fiscale internazionale e per l'attuazione del FATCA, firmato a Bucarest il 28 maggio 2015 ratificato con la Legge n. 233/2015, pubblicata nel Monitor Ufficiale della Romania, Parte I, n. 808 bis del 30 ottobre 2015
- nel contesto in cui siete contribuenti residenti in uno Stato con cui la Romania si è impegnata a scambiare informazioni finanziarie, allora le informazioni finanziarie riguardanti i conti aperti e/o chiusi da voi presso le istituzioni finanziarie in Romania sono soggette a segnalazione all'autorità fiscale nell'ambito dell'A.N.A.F;
- queste informazioni ottenute dall'organo fiscale nell'ambito dell'A.N.A.F. sono utilizzate solo allo scopo di realizzare lo scambio di informazioni riguardanti i contribuenti residenti degli stati in questione e per migliorare la conformità fiscale internazionale, nel rispetto delle disposizioni dell'art.11 del Codice di Procedura Fiscale riguardante il Segreto Fiscale.
